確定拠出年金=401kの仕組みの解説、資産運用・ポートフォリオ戦略に関する入門ガイド
年金の受取り方には、大きく分けて、分割取崩し型で受取る方法と年金商品として受取る方法の2通りがあります。
加入者が通算加入期間の要件を満たしている場合、60歳以降70歳までの任意の時期まで受取り開始を繰り延べることができます。その場合、60歳から受取り開始までの間は掛金の拠出は行わず、運用指図のみ継続して行うことになります。
1.確定拠出年金=401kの仕組み 日本の年金制度の現状 今後の公的年金制度 確定拠出年金(401k)登場の背景 確定拠出年金(401k)の区分 企業型の確定拠出年金(401k) 個人型の確定拠出年金(401k)1 個人型の確定拠出年金(401k)2 確定拠出年金(401k)掛け金の取扱い 確定拠出年金(401k)の給付 ■確定拠出年金(401k)の受け取り方 確定拠出年金(401k)の運用 確定拠出年金(401k)掛け金の税制 確定拠出年金(401k)給付の税制 加入資格喪失と途中解約 運営管理機関等が破綻した場合 預金保険制度 2.米国の状況と受託者責任 米国の確定拠出年金(401k)制度 米国確定拠出年金(401k)制度の概要1 米国確定拠出年金(401k)制度の概要2 年金運用の受託者責任の重要性 年金の受託者責任ガイドライン 受託者責任ガイドラインの応用 米国の受託者責任〜プルーデントマン・ルール 3.年金資産運用、ポートフォリオ戦略 確定拠出年金(401k)の資産配分 401k年金の資産配分の実例 ライフサイクルから見た年金運用 1.積立局面 2.統合局面 3.消費・退職局面 確定給付型アセット・アロケーション 年金運用でのリスクとリターン リスクの種類 年金会計の用語解説
「分割取崩し型での受取り」とは、受け取り開始時点の年金原資額および加入者が選択した受給期間に応じて、年金資産から一定額を取り崩しながら、年金として受け取っていく方法をいいます。 この場合には、受け取り開始後も引き続いて積立金の運用は行われます。従って、積立金の運用状況によっては、受け取り開始時点で想定していた給付内容から、実際の受取り額が変わっている可能性があります。 例えば、運用環境等が思わしくない場合には、当初想定していた受取り期間の途中で年金資産残高が不足するといったこともありえます。
「年金商品としての受け取り」は、年金の受取り期間等により、支給される年金額が予め定められる運用方法に基づいて、年金を受け取っていく方法です。年金商品の場合の終身受取りについては、生命保険会社が提供する利率保証型年金保険の積立金から受給する場合のみ可能です。 また、上記の他に一時金で受け取る方法もあります。有期年金と終身年金の両方を選択し、併用することも可能です。この場合、有期年金については1種類のみ選択可能です。 年金の受取り期間については、以下の中から加入者が選択できます。 1. 5年 2. 10年 3. 15年 4. 20年 5. 保証期間付終身(保証期間は5年・10年・15年・20年の4種類) > 確定拠出年金(401k)の運用
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